По результатам проверки индивидуального предпринимателя ИП Я. (далее — ИП Я.), проведенной сотрудниками инспекции МНС по Октябрьскому району г. Могилева, установлено применение ИП Я. схемы «дробление бизнеса» с целью распределения совокупных доходов, получаемых от деятельности по розничной торговле бижутерией и аксессуарами, между взаимозависимыми ИП и юридическим лицом.

Также проверкой установлены факты:
не отражения в доходах ИП сумм денежных средств, полученных от покупателей через РУП «Белпочта» и «Европочта» на карт-счет физического лица, завышения расходов ИП на суммы по актам закупок товаров, сырья, материалов у ремесленников, выплаты заработной платы «в конвертах».

В соответствии с пунктами 4, 5 статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь проверкой произведена корректировка налоговой базы подоходного налога с физических лиц индивидуального предпринимателя, налога на добавленную стоимость, подоходного налога с физических лиц.

По результатам проверки предъявлены к уплате налоги и пени всего в сумме 371,9 тыс. руб., в том числе: налоги в сумме 288,3 тыс. руб. и пени в сумме 83,6 тыс. руб.

Доначисленные суммы поступили в бюджет частично в сумме 6,2 тыс. руб.