В ходе проведения проверки индивидуального предпринимателя (далее — ИП) на основании анализа и оценки в совокупности установленных обстоятельств, а также собранных проверкой доказательств установлено разделение бизнеса по осуществлению деятельности грузового автомобильного транспорта между шестью взаимозависимыми ИП, прикрывающими фактическую деятельность проверяемого субъекта, что позволило распределить совокупную выручку между данными ИП с целью снижения совокупной налоговой нагрузки и неуплаты (неполной уплаты) налогов.

Кроме того, проверкой установлены факты выплаты 27 работникам заработной платы наличными денежными средствами («в конверте») без отражения в учете выплаченных доходов и без уплаты в бюджет подоходного налога с физических лиц.

В результате проверки с применением положений статьи 33 Налогового кодекса Республики Беларусь предъявлены к уплате в бюджет налоги и пени в сумме 2,4 млн. рублей.

По фактам уклонения от уплаты налогов в отношении проверенного субъекта возбуждено уголовное дело.